相続税や贈与についての知識は、将来の相続をスムーズに進めるために非常に重要です。実際、相続税を支払う人は全体の1割以下と少ないものの、事前に適切な対策を取ることでさらなる負担軽減が可能です。特に、年末年始の家族団らんの時間を利用して、相続や贈与について話し合い、生前対策を考えることが勧められます。
相続税の基本知識と節税の重要性
相続税は、遺産総額から「基礎控除」を引いた金額に基づいて課税されます。
基礎控除額は以下の式で計算されます：
- 3,000万円＋(600万円×法定相続人の数)
基礎控除を超える遺産がある場合、相続税が発生します。負担を軽減するためには、生前贈与などで財産を減らすことが効果的です。
贈与を活用した節税対策
暦年課税と暦年贈与
- 非課税枠：年間110万円
- 1年間で110万円以下の贈与には税金がかからず、申告も不要。
- 例えば、10年間にわたり毎年110万円を贈与すれば、合計1,100万円を非課税で移転可能。
ただし、相続開始前3年以内の贈与は相続財産に持ち戻される点に注意。2027年以降はこの期間が7年に延長されます。
相続時精算課税
- 非課税枠：累計2,500万円
- 祖父母や両親（60歳以上）から子や孫（18歳以上）への贈与が対象。
- 基礎控除（110万円）と併用可能で、節税効果を高められます。
将来値上がりが予想される不動産や株式を贈与することで、相続時に課税額を軽減することも可能です。
書籍でさらに詳しく学ぶ
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相続や贈与の知識を活用し、将来の備えを万全に整えましょう。家族との話し合いが第一歩です。
